產業中心/綜合報導
壓力下的錯誤決策 往往成為最後一擊
在企業營運過程中，勞資糾紛、疫情停工、火災或意外事故，都可能使企業面臨資金缺口。永旭保險經紀人資深協理張義煒指出，若事前未設計資金備援與風險轉移機制，企業主往往只能透過高利貸或變賣資產勉強支撐，進一步加劇財務壓力。
他強調，風險管理並非製造恐慌，而是協助在事情發生前，就建立可執行的應變機制，避免關鍵時刻被迫做出高成本且難以回頭的決策。
曾任職於國際四大會計師事務所，張義煒認為在會計與法律實務中，最常見的並非單一事件導致企業倒閉，而是長期忽略風險管理所累積的結構性問題。許多看似穩健的企業，其實只是依靠時間差與資金周轉撐住，一旦環境變化就會快速失衡。
把保險從商品思維 拉回企業風險管理核心「現金流」
張義煒見證過許多企業從高峰走向衰敗的過程，往往源於權責不清、資金調度失衡與缺乏備援制度。許多企業主未曾清楚規劃，導致資金配置在順境時看似可行，遭逢變故時卻難以承受壓力。
張義煒指出，保險在財務架構中應被視為風險管理工具，於最壞情況發生時，為企業與家庭爭取時間與選擇空間，仍能在理性狀態下進行決策。保險的服務重點並非銷售商品，而是協助進行壓力測試，盤點最具破壞性的風險來源，依嚴重性排序後建立對應備援機制，讓風險控管成為制度的一部分，而非臨時補救。
「與其等到災難降臨跪地求饒，不如像個外科醫生，冷靜地剖析現金流、災難發生的責任以及每一個潛在的缺口。然後，用最科學、最務實的工具，為帝國建立起最後一道防線。」張義煒說。
不是在教賺錢 而是在教如何不死
多數企業不是輸給競爭，而是敗在「沒設計過的壓力結構」。張義煒曾在國際四大會計師事務所與法律事務所的核心，看遍無數公司從巔峰到崩塌；也在扶輪社擔任社長期間，聽遍企業主們酒後最真實的懺悔，那些「白天硬撐、晚上失眠」的瞬間，往往才是崩盤的前奏，卻也讓他淬鍊出一套血淋淋的生存法則。
因此他轉戰永旭保經，不是把保險當成商品，而是把風險變成可執行的制度。他把自己定位為「企業的法醫」：用審計、內控稽核練出的解剖刀，去切開企業主最不願面對的膿瘡，並拋出讓人徹夜難眠的風險哲學，每個人不是不會賺錢，而是從來沒決定過「用錢的順序」，因此親手打造了最容易讓自己萬劫不復的負債結構。
評估企業存續，應關注三個核心問題
張義煒認為，評估企業是否具備長期存續能力，不應僅以營收數字作為判斷依據，而應回到三項更具實質意義的關鍵指標：
第一、當突發事件發生時，是否具備明確的權責分工與接手機制；
第二、是否擁有可即時動用的資金備援與現金流安全空間；
第三、關鍵營運流程是否設有替代方案與可啟動的SOP。
他進一步將企業風險歸納為三大結構性問題：人員失控、資金斷裂與突發災難。這三項因素彼此牽動，導致加速企業失衡的連鎖效應。
因此，張義煒提出「盤點、排序、備援」三階段風險管理架構，強調應先全面盤點風險來源，再依衝擊程度進行排序，最後建立對應的資源與制度備援，將風險控管真正納入企業日常營運系統，而非僅停留在書面規劃。
首先，在人員制度層面，若內部權責分工不清，勞資爭議與管理摩擦便容易升高為營運風險，進而消耗大量時間與法律成本。其次，在資金面向，若過度依賴營收成長掩蓋帳務問題，一旦景氣反轉或客戶延遲付款，資金缺口將迅速浮現，進而影響供應鏈信任、員工穩定度與金融機構授信條件，甚至波及家庭財務。再者，在意外災害層面，若缺乏實際可執行的防災與營運備援計畫，當事故發生時，組織將難以維持運作，決策者也更容易在高度壓力下做出不可逆的錯誤選擇。
中小企業傳承困境 企業風險亦是家族風險
目前台灣中小企業常見問題在於企業與家庭財務高度交織，一旦一方出現問題，另一方也會同步受到衝擊，形成雙重風險。
許多未進行資產與傳承規劃的家庭，在企業主過世後，不僅須面對遺產稅負擔，也容易引發家族內部紛爭；此外，公益捐贈與家族信託若缺乏制度與監督機制，也可能偏離原本初衷，增加管理風險。
張義煒提醒，現代家庭結構多元，傳承與資產配置更需提前規劃，以避免法律順位導致非預期的繼承結果。風險管理的目的在於建立清楚的資產防火牆，確保在最壞情況發生時，資源能真正留給家人，而非因制度缺口被外部風險侵蝕。
風險管理的本質 是對家人的承諾
企業主投入大量心力經營事業，是希望讓家人擁有穩定生活。風險管理並非冷冰冰的財務操作，而是確保在突發狀況下，家人仍能維持基本生活與選擇權。
「風險管理，其實就是一種對家人的承諾。」張義煒相信，工具是冰冷的，但守護的心必須是熱的。
真正的成功不只體現在財富累積，而在於當環境出現重大變化時，是否仍具備保護家庭與企業的能力。因此，張義煒以可執行的制度設計，協助企業主將風險管理落實為日常經營的一部分。「讓愛你的人，永遠有路可走。」
風險控管並非限制發展，而是為長期經營鋪設安全網，讓企業主在承擔市場挑戰的同時，降低單一事件造成全面崩盤的機率。
【免責聲明】 本文內容僅供參考，旨在分享企業風險管理之觀念。文章中提及之觀點、案例或數據，不構成任何保險商品之邀約、投資建議、稅務諮詢或法律意見。具體規劃應依個人或企業之實際狀況，諮詢相關領域之專業人士（如保險經紀人、會計師或法律顧問）後進行決策。
